新三板最新消息 全國股轉(zhuǎn)公司對天際數(shù)字實施紀(jì)律處分
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（簡稱“全國股轉(zhuǎn)公司”）高度重視對掛牌公司信息披露的自律監(jiān)管工作，堅持以信息披露為核心，引導(dǎo)市場主體歸位盡責(zé)的監(jiān)管理念，督促掛牌公司完善公司治理，督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)。
2017年，北京天際數(shù)字技術(shù)股份公司（簡稱“天際數(shù)字”）在披露2016年年報及提交分層財務(wù)數(shù)據(jù)時均使用未經(jīng)會計師簽字、事務(wù)所蓋章的審計報告。為嚴(yán)肅市場紀(jì)律，督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)、維護市場分層制度嚴(yán)肅性，經(jīng)紀(jì)律處分委員會審議通過，根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，對天際數(shù)字、吳國平、張斌、許小艷實施公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。同時，全國股轉(zhuǎn)公司決定對東北證券股份有限公司（天際數(shù)字主辦券商，簡稱“東北證券”）采取出具警示函并責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施，對瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）及會計師黃麗華采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
（一）天際數(shù)字存在以下違規(guī)行為
1、天際數(shù)字2016年年報披露使用未經(jīng)會計師簽字、事務(wù)所蓋章的審計報告，且依據(jù)非蓋章版審計報告申報創(chuàng)新層，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》（簡稱《信息披露細(xì)則》）第十三條的規(guī)定；
2、天際數(shù)字2016年年報中披露的審計意見、審計報告號、財務(wù)數(shù)據(jù)與其取得的正式審計報告相關(guān)信息不符，違反了《信息披露細(xì)則》第四條的規(guī)定。
（二）對于天際數(shù)字上述違規(guī)行為，許小艷作為董事會秘書負(fù)有直接責(zé)任，董事長吳國平、財務(wù)總監(jiān)張斌負(fù)有重要責(zé)任。
（三）東北證券作為掛牌公司主辦券商，在年報披露過程中未督導(dǎo)天際數(shù)字遵守信息披露規(guī)則，事前審查未能做到勤勉盡責(zé)，且在明知上述事實的情況下為天際數(shù)字填報分層數(shù)據(jù)，存在嚴(yán)重失職行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）第5.7條、《信息披露細(xì)則》第十條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》（以下簡稱《持續(xù)督導(dǎo)工作指引》）第十三條的規(guī)定。
（四）瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）在為天際數(shù)字提供審計服務(wù)時，項目組成員黃麗華在未履行完畢所內(nèi)質(zhì)量控制程序的情況下，向天際數(shù)字提供了審計報告電子版及審計報告號，告知其已定稿，并承諾于5月2日補充紙質(zhì)蓋章報告，天際數(shù)字據(jù)此披露了2016年年度報告，上述主體提供審計服務(wù)未能做到勤勉盡責(zé)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.7條規(guī)定。
希望各市場主體從中吸取教訓(xùn)，掛牌公司應(yīng)引以為戒，誠實守信，規(guī)范運作，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地履行信息披露義務(wù)，完善公司治理，主辦券商、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)應(yīng)勤勉盡責(zé)、遵守行業(yè)規(guī)范。
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